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    日前，中國銀監(jiān)會下發(fā)通知要求進一步加強信托投資公司（以下簡稱信托公司）內部控制管理。通知要求，信托公司應分別建立自營業(yè)務和信托業(yè)務的授權體系，明確界定各部門的目標、職責和權限，確保自營業(yè)務和信托業(yè)務各部門及員工在授權范圍內行使相應的職責。應按規(guī)定分別對自營業(yè)務和信托業(yè)務制定業(yè)務流程、操作規(guī)程和風險控制制度，保證各項業(yè)務的前中后臺相對獨立。要按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內部約束機制和中臺、后臺對前臺的反映和監(jiān)督機制。

    通知強調，信托公司必須將自營業(yè)務與信托業(yè)務互相分離。自營業(yè)務部門和信托業(yè)務部門應分別設立，工作人員不得相互兼職，并應由不同的高級管理人員負責管理。自營業(yè)務與信托業(yè)務應分別建賬、分別核算，并由不同的財務人員負責且相互之間不得兼職。要建立信息隔離制度，自營業(yè)務信息和信托業(yè)務信息應相互獨立，業(yè)務人員應當對工作中知悉的未公開的業(yè)務信息保密，不得相互傳遞、交流未公開的業(yè)務信息。信托公司應將公司固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)分開管理，分別核算；對公司管理的每項信托業(yè)務，應分別核算。對不同的信托，信托公司應在銀行分別開設單獨的銀行賬戶，在證券交易機構分別開設單獨的信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶。必須用管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的實際收益進行分配，嚴禁信托公司挪用信托財產(chǎn)墊付其他信托財產(chǎn)的損失或收益。

    通知強調，信托公司應設立相對獨立的內部稽核監(jiān)督部門，對公司所有業(yè)務每半年至少進行一次稽核，對公司自營業(yè)務和信托業(yè)務分離情況按季進行稽核，對終止或結束的業(yè)務要在一個月內進行稽核，對業(yè)務開展過程中發(fā)現(xiàn)的問題要隨時進行稽核，并將稽核情況按季向董事會報告一次。信托公司接此通知后一個月內要將稽核設置狀況和人員報銀監(jiān)會備案，并每半年向監(jiān)管部門報告一次內部稽核情況。信托公司應當建立業(yè)務的風險責任制和盡職問責制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任，對違法、違規(guī)造成的風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。

    通知要求各銀監(jiān)局應立即對轄內信托公司的內部控制狀況進行檢查，對未執(zhí)行自營業(yè)務和信托業(yè)務分離相關規(guī)定的轄內信托公司，應及時依據(jù)相關法規(guī)對公司或負有責任的個人進行處罰；對在業(yè)務操作中前中后臺未分離的信托公司，應要求其于2005年2月1日前進行規(guī)范，限期不予規(guī)范的或規(guī)范不符合要求的，應及時依據(jù)相關法規(guī)對公司或負有責任的個人進行處罰。